Заём самозанятым

Кто считается самозанятым по закону

Слова «самозанятый» в законе нет — это обиходное название плательщика налога на профессиональный доход. Специальный налоговый режим введён Федеральным законом № 422-ФЗ в порядке эксперимента; профессиональным считается доход от деятельности, при которой человек не имеет работодателя и не привлекает работников по трудовым договорам.

Применять режим может как обычное физическое лицо без всякой регистрации, так и индивидуальный предприниматель, перешедший на него с другой системы налогообложения. Постановка на учёт происходит через приложение «Мой налог» или уполномоченные банки и не требует визита в инспекцию.

Ставки налога установлены две: 4 процента с доходов от расчётов с физическими лицами и 6 процентов с доходов от расчётов с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. Есть и ограничение по объёму: право на режим утрачивается, когда доход за календарный год превышает два миллиона четыреста тысяч рублей.

Чем самозанятый подтверждает доход

Основной документ формируется в самом приложении «Мой налог» и в личном кабинете плательщика налога на профессиональный доход — это справка о состоянии расчётов, то есть о полученных доходах за выбранный период. Рядом формируется вторая справка — о постановке на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Обе справки создаются автоматически и подписываются электронной подписью налогового органа, поэтому имеют силу без печати и без обращения в инспекцию. Это и есть замена справки по форме 2-НДФЛ, которой у самозанятого без трудового договора быть не может.

Дополнительным подтверждением служат чеки, которые плательщик режима формирует по каждой операции: они показывают регулярность поступлений, а не только итоговую сумму за период. Какой набор документов запросить, каждая организация определяет своими правилами.

Что кредитор оценивает помимо дохода

Размер дохода сам по себе решения не определяет. Кредитор рассчитывает показатель долговой нагрузки — соотношение платежей по всем обязательствам заёмщика и его среднемесячного дохода; для микрофинансовых организаций расчёт этого показателя обязателен при выдаче займов свыше установленного порога.

Вторая опора — кредитная история. Сведения о договорах поступают в бюро кредитных историй от всех кредиторов по закону № 218-ФЗ, и статус плательщика налога на профессиональный доход на состав этих сведений никак не влияет: в отчёте видны те же договоры, платежи и просрочки, что и у наёмного работника.

Остальные требования тоже общие: гражданство и возраст, действующий паспорт, отсутствие действующего самозапрета на заключение договоров потребительского кредита и займа. Решение по заявке принимает сама организация, и обязанности выдать деньги закон на неё не возлагает.

Чем самозанятый отличается от ИП в этой ситуации

Индивидуальный предприниматель зарегистрирован в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, сдаёт отчётность в зависимости от системы налогообложения и обычно пользуется расчётным счётом. Плательщик налога на профессиональный доход может не иметь статуса предпринимателя вовсе — тогда никакого реестра и никакой отчётности, кроме чеков в приложении, у него нет.

Для заявки различие сказывается на комплекте документов: у предпринимателя доход подтверждается декларацией или книгой учёта, у самозанятого без такого статуса — справкой из приложения. При этом предприниматель, перешедший на налог на профессиональный доход, подтверждает доход тем же способом, что и обычное физическое лицо на этом режиме.

Важно и целевое различие. Потребительский заём берётся на личные нужды и подчиняется закону № 353-ФЗ; деньги на предпринимательские цели — отдельная категория продуктов, на которую защиты закона о потребительском кредите (займе) не распространяются.

Читайте также